出品：环球金融
2023年虽然刚刚过半，但作为首家在港澳地区拥有全功能子行的城商行，厦门国际银行多年来的IPO计划不仅未果，还频频被大额罚单。 2023.
日前，监管信息披露显示，厦门国际银行因21项违规行为被罚没款合计1397.23万元，其他几家被警告或罚款。 此前，2月份，银行被罚款超过800万元，1月份也有累计超过400万元的罚款。 也就是说，厦门国际银行上半年被罚超2000万元。
很多时候，违规事件的高发与资产质量的恶化往往是相伴而生的。 《环球金融》发现，厦门国际银行资产质量水平出现偏差，不良贷款翻番，拨备覆盖率水平偏低。 逾期90天和逾期1年均有所上升。
这对今年刚刚上任的新省长曹云川来说是一次严峻的考验。
01
资产质量水平恶化
“银行一直坚持执行国家政策和监管指引……”这是厦门国际银行在本报上的态度，但从此次的21条违规情况来看，很难证明其真正执行了它。
其中，有几项涉及贷款违规。 综上所述，贷前贷后管理不严，挪用贷款现象较为严重，主要包括：
1.未尽职调查当前贷款额度等贷前调查；
2、贷后管理流于形式；
3.贷款三查不到位，在证券、房地产、民间融资等限制领域挪用个人经营性贷款；
4.通过银信合作，违规向房地产项目发放流动资金贷款；
5、贷款三审未通过，未发现虚假贷款申请材料；
6、存贷联动；
7、挪用贷款用于股权投资；
8.项目贷款使用不规范。
其中，值得注意的是，不仅个人经营贷款被挪用于房地产，银行还违规主动向房地产项目发放流动资金贷款。 截至年末，房地产贷款是该行第三大贷款行业。 如果算上违规，房地产贷款占比会不会进一步提高？ 我们无从知晓。
资产质量管理方面也存在违规行为，包括：与发行人签订补充协议或在发行文件中设置相互矛盾的条款，低估风险加权资产等； 接受虚假投资指令，低估风险加权资产； 资产分类不准确； 以覆盖相关风险、优惠授信等方式承担债务转移不良资产，扩大风险敞口，掩盖资产质量。
这部分违法手段无非是粉饰资产质量，实现报表数据的“合规”。
厦门国际银行的资产质量已经“不堪入目”。 不良贷款均有所增加，准备金有所下降。 数据显示，近三年，该行不良贷款率持续上升，从不足1%上升至1.26%。 拨备覆盖率快速消耗，从259.8%上升到168.42%，拨备水平已经偏低。
不良贷款余额也同比增长29.45%。 在贷款五级分类中，关注类贷款、可疑类贷款和损失贷款均有所增加，这意味着不良贷款和拨备消耗的上升势头尚未结束。 逾期贷款也大幅增加，同比增长59.24%。 其中贷款app，逾期1至90天的贷款和逾期1至3年的贷款大幅增加，分别增长100.4%和462.05%，逾期3年以上的贷款也有所增加。 核销贷款也在增长，同比增长40.21%，这进一步说明了拨备的快速消耗。
从报告数据来看，厦门国际银行资产质量水平的表现已经出现偏差。 结合上述监管提出的资产质量管理违规问题，银行的实际资产质量是否越来越差？
通过“向会计师事务所出具虚假回函；向检查组提供隐瞒重要事实的材料”。 违规行为的表述在一定程度上可以推断，会计师事务所和检查组已经注意到了一些问题，但银行的业绩表现较差。
事实上，银行的类似问题并不仅仅出现在这一次。 例如，今年2月，厦门国际银行北京分行因12项违规被北京银保监会罚款810万元。 同时，对13名相关企业负责人处以罚款60万元。 涉及贷款的违法违规行为9起，包括合规审查失职、伪造证明材料、贷款风险分类不实等。
02
盈利势头下降
厦门国际银行资产质量较差，但财报显示业绩增长。
该行营业收入和归属于母公司的净利润双双实现增长，同比分别增长2%和10.89%。 看起来还不错。 但深入查看财报后，《环球金融》发现其实际盈利势头有所下滑。
该行主营业务能力下降，净利息收入同比下降8.28%。 提振营收的非利息净收入同比增长51%。 非利息净收入方面，代表中间业务能力的手续费及佣金收入实际有所下降，同比下降1.71%。 其实这个下滑比例似乎有些问题：主力全线下滑，即担保承诺业务、代理业务、投行业务、咨询及服务咨询费、理财业务、银行卡业务、结算业务清算业务、电子银行业务同步大幅下滑。 没有内容的科目异军突起，增幅高达1498.16%，力挽狂澜，实现手续费及佣金收入“第二”的位置，减缓了手续费及佣金收入的下滑趋势。
推动非利息净收入增长的主要力量是投资收益和公允价值变动收益。 这些业务增长的可持续性值得怀疑。 未来该行业绩是否会继续呈现增长态势，尚难判断。
此外，该行营业收入增速仅为个位数，净利润如何实现两位数增长？ 主要受所得税费用影响，其所得税费用同比下降75.68%。
成本收入比也进一步印证了经营效率的问题。 此后，该行成本收入比持续攀升，从26.9%升至34.72%。 显示出运行效率低下的问题。
厦门国际银行成立于1985年8月，总部设在厦门。 它是中国第一家中外合资银行。 2013年变更为股份有限公司，由中外合资银行转型为中资商业银行。 它的新总部大楼去年破土动工。
新州长于今年年初上任。 2月，该行原监事长曹云川获批出任厦门国际银行行长。
公开资料显示，曹云川出生于1972年，加入厦门国际银行前，历任中国工商银行厦门市分行国际业务部副主任、营业部副总经理，工商银行信用风险管理部主任。工行首尔分行、分行副行长兼大林分行行长、总行国际业务部副总经理、工行新加坡分行副总经理等，曹云川正式加入厦门国际银行成为会员总行党委委员、监事会主席。
厦门国际银行董事长王小建也是一位“70后”。 资料显示，王小建1973年出生，为厦门农商行首任董事长。 他担任厦门国际银行董事长至9月16日。王小建也来自中国工商银行。 毕业后在中国工商银行厦门市分行担任文员。 离开工商银行厦门市分行前，任工商银行厦门市分行办公室主任。
显然，王小剑在工行的职位和经历都不如曹云川，而且比曹云川小1岁左右。 《环球金融》将继续关注这两位工行前同事能为厦门国际银行带来哪些改变。
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